警惕！海外投资和财富传承的那些坑 防坑指南之澳大利亚篇 作者：澳大利亚普亚律所王人杰...
警惕！海外投资和财富传承的那些坑
防坑指南之澳大利亚篇
作者：澳大利亚普亚律所王人杰 （Tony）律师
投资澳大利亚的几大好处
l 经济发展稳定，极具发展潜力
l 政局平稳，社会环境安定
l 自然环境安全，生活环境得天独厚
l 法律和税务政策有利于投资
谨慎选择适合的投资模式，避开那些 ‘坑地’
Ø 资金安全和投资方式
Ø 法律责任和法律架构
Ø 投资的管理模式和运营模式
Ø 税收制度和框架
Ø 家庭变故导致的风险
财富投资及传承 – 你选对投资方式了吗？
成立公司 Company
澳大利亚公司是依照公司法成立的具有独立法人资格的商业组织。其主要特点有：
ü 可以永久存在。视为单独个体，与投资人是独立分开的
ü 为规避潜在风险或问题，可以成立有限责任公司。如果以个人名义投资，可能面临无限责任
ü 受公司法管制（Corporations Act 2001 (Cth)）
ü 税收特殊优惠
ü 投资方式灵活。可以成为公司股东，借款给到公司或者直接购买公司
澳大利亚公司分类
l 依照法律责任分类：
1. 股份有限公司 Company limited by shares
2. 保证有限公司 Company limited by guarantee
3. 无限责任公司 Unlimited liability company
4. 无责任公司 No-liability company
l 依照募资方式分类：
1. 公共公司 （包括上市公司和非上市公司）
2. 私人公司 （包括大型私人公司和小型私人公司）
设立信托 Trust
简单而言，信托就是委托人（Settlor）因为信任，通过信托契约（Trust Deed）委托受托人（Trustee）管理资产，将相应利润分配给收益人（Beneficiary）
澳洲家庭信托（Family Trust）的主要优势
Ø 财产保护
Ø 投资灵活，限制少
Ø 减少税收（比如，信托持有超过一年以上的房产，可以豁免50%的资本增值税）
Ø 设立成本低 （每个州不同）
财富投资及传承 – 你真的传给你后代了吗？
家庭变故风险 – 离婚 Divorce
在家庭发生变故，比如离婚时，可能会导致财富大幅缩水。即使传给孩子，依然可能面临同样风险。澳大利亚承认事实婚姻，即同居超过一年以上，会被视为事实婚姻，即使没有登记注册结婚，财富已经‘逝去’一半。
解决方案 Solution
财产协议
l 可以是婚前，婚中，或者婚后协议
l 列明财产归属，避免后患
l 专业澳洲律师草拟，参与，解释和见证
l 不过协议当中财产要完全列明，否则另一方可能争议协议的有效性
设立家庭信托
l 不以个人名义持有。设立家庭信托，投资和资产通过信托方式持有
l 委托澳洲专业律师，根据要求，谨慎加入各种‘预防’条款
成立公司
l 公司为独立个体，公司财产归公司所有
l 以公司名义投资和持有资产
l 规避无限发法律责任
l 不过如果持有股权，依然可能面临一定风险
家庭变故风险 – 去世 Death
突然离世，留下巨额财产。家庭关系复杂，家庭成员众多，‘群雄四起，纷争不断’。各个权利人竞相争夺遗产。
在没有遗嘱的情况下，财产分配容易引起争议，而且财产分配流程比较长。
解决方案 Solution
l 提前设立遗嘱，专业律师草拟，解释并见证。规避今后争夺遗产风波，清楚明确地指定财产归属
l 设立家庭信托，也可以交由信托持有并管理
财富投资及传承 – 你搞明白文件了吗？
公司，信托及相关投资协议和文件内容复杂
文件和协议纯英文，内容复杂，看不懂；知识和经验不足；需要专业法律性及相关知识来解读；资料没有收到，信息不对称。
解决方案 Solution
委托专业澳洲律师全程参与
财富投资及传承 – 你多缴税了吗？
澳洲房产没有遗产税，没有房产税。启动税务框架分析和税务规划分析。个人，公司，还是信托哪种方式适合你，税收最优惠。不遵守相关税务规定可能导致严重后果及税务局惩罚措施。
解决方案 Solution
委托澳洲专业律师和会计师
以上仅为澳大利亚投资和财富传承的简介，仅供参考，不构成独立的法律意见，详情请咨询我们律师事务所工作人员。
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